稅費減下來 獲得感提上去

前三季度累計新增減稅降費17834億元
稅費減下來 獲得感提上去

（來源： 人民日報，記者 吳秋餘）

增值稅改革新增減稅7035億元、小微企業普惠性政策新增減稅1827億元、新增社保費降費2725億元……今年前三季度，我國(guó)累計新增減稅降費17834億元。在國(guó)内外經(jīng)濟形勢複雜多變的情況下，減稅降費政策充分發(fā)揮了逆周期調節作用，更直接更有效地惠及廣大納稅人、繳費人，穩定了經(jīng)濟發(fā)展預期。那麼(me)，減稅降費帶給企業的獲得感有多少？稅費紅利能(néng)否激發(fā)增長(cháng)動力？如何繼續落實落細減稅降費政策？記者采訪多地企業和相關專家，探尋減稅降費政策的落地情況。

制造業減負明顯

制造業新增減稅占總額的31.36%，稅負同比下降1.08個百分點

前3個季度出口成(chéng)交額達到3.5億美元，同比增長(cháng)38%——面(miàn)對(duì)國(guó)際市場風雲變幻，山東豪邁科技公司立足主業，堅持依靠自主創新實現逆勢上揚，而減稅降費力度的不斷加大，更給了企業實現高質量發(fā)展的充足動力。目前，豪邁科技公司旗下又一處工業園區在緊鑼密鼓建設中，公司規模持續擴大。

“今年國(guó)家實施更大規模減稅降費政策以來，豪邁科技享受多項稅收優惠政策，合計減稅1.5億多元，爲公司科技創新和發(fā)展注入新動力。”豪邁集團董事(shì)長(cháng)張恭運感慨道(dào)，減稅降費是國(guó)家對(duì)企業實實在在的支持，加速了企業流動資金運轉，讓豪邁在自主創新上更有底氣。

與豪邁一樣(yàng)，今年以來許多企業都(dōu)明顯感受到更大規模減稅降費帶來的實打實獲得感。今年前三季度，全國(guó)累計新增減稅降費17834億元，其中新增減稅15109億元，新增社保費降費2725億元。随著(zhe)稅費負擔的不斷降低，企業得以更好(hǎo)地輕裝前行，加速轉型升級，減稅降費促發(fā)展、激活力的效應進(jìn)一步顯現。

——負擔更輕，減稅降費爲企業降低成(chéng)本。

滿載1100噸賴氨酸，“赤滿歐”國(guó)際貨運班列緩緩駛離内蒙古赤峰市保稅物流中心鐵路運輸基地。作爲一家從事(shì)玉米澱粉、賴氨酸等生産銷售的企業，伊品生物的産品遠銷俄羅斯、越南等國(guó)家，賴氨酸在國(guó)際市場上的銷售額保持每年30%的增長(cháng)速度。

“企業騰飛的背後(hòu)，是減稅降費政策帶來的強大競争力。”伊品生物财務經(jīng)理高财告訴記者，近年來受原材料價格、人工成(chéng)本上漲等因素影響，公司資金一度十分緊張，增值稅降率等一系列減稅降費政策的落地，以及高效的退稅辦理流程，大大緩解了公司的資金壓力，使公司生産經(jīng)營成(chéng)本不斷降低。

國(guó)家稅務總局公布的數據顯示，前三季度，我國(guó)各行業門類稅負水平同比均實現不同程度的下降。其中，制造業新增減稅4738億元，占新增減稅總額的31.36%，行業稅負同比下降1.08個百分點。批發(fā)零售業新增減稅3258億元，占新增減稅總額的21.56%，行業稅負同比下降3.27個百分點。

——動能(néng)更強，減稅降費促企業加快創新。

作爲中國(guó)制表工業的先行者，天津海鷗表業集團已經(jīng)走過(guò)60年發(fā)展曆程，從第一隻國(guó)産手表到第一隻出口手表，海鷗始終堅持自主創新。

“每年研發(fā)投入能(néng)帶來530多萬元減稅款，讓我們購進(jìn)生産設備、加大研發(fā)投入的現金流更加充沛，海鷗先後(hòu)研發(fā)制造出陀飛輪表、三問表、萬年曆表和2.5毫米薄型自動表等高端技術産品。”集團總經(jīng)理王鋼告訴記者，目前海鷗集團具有自主知識産權的産品已達到1000多種(zhǒng)，多種(zhǒng)産品和技術已達到世界領先水平，“走出去”的步伐越來越堅實。

爲鼓勵企業加大研發(fā)投入，近年來，我國(guó)多次優化調整研發(fā)費用加計扣除等鼓勵創新政策，并于去年將(jiāng)研發(fā)費用加計扣除比例提高到75%的政策享受主體擴大至所有企業。這(zhè)意味著(zhe)，企業每投入100元開(kāi)展研發(fā)活動，稅前扣除額度從過(guò)去的150元提高到175元，對(duì)大部分企業來說(shuō)，減稅紅利比以前多了一半。今年前三季度，45%的制造業納稅人將(jiāng)減稅降費紅利用于增加研發(fā)投入。稅務部門監測的10萬戶重點稅源企業前三季度研發(fā)費用同比增長(cháng)19.3%，增幅較2018年全年提高3.4個百分點。

——信心更足，減稅降費讓企業預期更穩。

河鋼集團是我國(guó)高端精品鋼材制造基地之一，連續11年跻身世界500強。“減稅降費政策落地後(hòu)，集團有了更多資金投入到環保升級改造，進(jìn)一步提升了綠色發(fā)展水平。”河鋼集團總會(huì)計師劉貞鎖對(duì)企業前景滿懷信心，今年增值稅稅率降低後(hòu)，企業預計全年可少繳增值稅11億元，由此減少的城建及教育附加稅費將(jiāng)爲企業全年增利1.33億元左右。

在經(jīng)濟下行壓力加大背景下，減稅降費政策落地生根，穩定了經(jīng)濟發(fā)展預期。稅務部門調查數據顯示，92.2%的納稅人認爲減稅降費對(duì)企業生産經(jīng)營活動産生了積極影響，提振了市場主體信心。

“作爲推進(jìn)供給側結構性改革的重要舉措，減稅降費既是實體經(jīng)濟的迫切需要，也是高質量發(fā)展的重要動力。”上海财經(jīng)大學(xué)公共政策與治理研究院院長(cháng)胡怡建表示，今年以來，我國(guó)減稅降費效應持續釋放，特别是深化增值稅改革，重點降低了制造業、交通運輸等行業稅率，這(zhè)對(duì)促進(jìn)轉型升級、激發(fā)市場活力和社會(huì)創造力具有明顯作用。

據上海财經(jīng)大學(xué)公共政策與治理研究院近日發(fā)布的《中國(guó)增值稅減稅政策效應季度分析報告》預測，增值稅改革將(jiāng)在未來三年左右的時(shí)間内持續推動我國(guó)經(jīng)濟增長(cháng)。其中，在宏觀經(jīng)濟方面(miàn)，可以累計推動GDP增長(cháng)0.362%，若以2018年數據推算，相當于推動我國(guó)GDP增加3014億元。與此同時(shí)，減稅還(hái)會(huì)通過(guò)帶動利潤、就(jiù)業增加等方式來影響居民的收入水平與消費水平，2019年增值稅改革會(huì)使當年我國(guó)居民消費增長(cháng)1.413%。

民營經(jīng)濟顯著受益

新增減稅總額中，民營經(jīng)濟納稅人占比爲64%

在減稅降費規模持續擴大的同時(shí)，今年減稅降費政策直擊當前市場主體的痛點和難點，切實做到讓市場主體特别是小微企業有明顯減稅降費感受，政策公平性和普惠性大大增強。

稅務總局的數據顯示，前三季度，包括民營企業和個體經(jīng)濟在内的民營經(jīng)濟納稅人新增減稅9644億元，占新增減稅總額的64%，受益最大。其中，小微企業普惠性減稅政策受益對(duì)象大多是民營經(jīng)濟，前三季度，民營經(jīng)濟享受該政策新增減稅1619億元，占比達88.61%。

“一年前我參加了民營企業座談會(huì)，并在會(huì)上作了發(fā)言，如今大家最爲期待的減稅降費政策落實到位，給我們送了一個大‘禮包’。”安徽艾可藍環保股份有限公司董事(shì)長(cháng)劉屹感受頗深，“今年我們預計減稅規模達2200多萬元，節省下來的資金全部投入研發(fā)創新，艾可藍先後(hòu)入選專精特新‘小巨人’企業、2019世界制造業大會(huì)企業成(chéng)長(cháng)之星名單，在環保行業走出了一條快速發(fā)展之路。”

不僅是該減的稅費切實減掉，能(néng)緩的稅費也允許緩繳。在浙江，稅務部門對(duì)确有特殊困難而不能(néng)按期繳納稅款的民營企業，依法辦理稅款延期繳納，積極幫助企業緩解資金壓力，爲企業解決燃眉之急，幫助企業實現更好(hǎo)發(fā)展。

“我們民營企業得到了力度空前的稅收政策支持，真是雪中送炭。”浙江常山衆卡運力供應鏈管理有限公司負責人王擁軍說(shuō)，企業近期向(xiàng)稅務局申請延期繳納稅款共計3560萬元，稅務局2個工作日内就(jiù)完成(chéng)了審批，企業資金鏈一下子輕松下來，今年日子好(hǎo)過(guò)了。

在近年來的減稅降費政策實施過(guò)程中，小微企業受到精心呵護，今年以來，小微企業普惠性減稅政策持續推進(jìn)，爲創新創業創造添了“一把火”。數據顯示，前三季度，全國(guó)新增市場主體（含個體工商戶）辦理過(guò)涉稅事(shì)項的有776.7萬戶，月均新增86.3萬戶。減稅降費政策增強了創業意願，提高了市場主體活躍度，創造了更多的就(jiù)業崗位。

劉珺是一名80後(hòu)創業者，從小吃著(zhe)媽媽水餃長(cháng)大的她，想把“媽媽的味道(dào)”傳遞給更多人。2016年，她回到家鄉新疆北屯，創辦了北屯市南湖灣食品有限公司，主營水餃、馄饨等食品加工。

“這(zhè)兩(liǎng)年出台的減稅降費政策對(duì)我們這(zhè)種(zhǒng)創業初期企業來說(shuō)，真是太給力了！”劉珺給記者算了一筆“減稅賬”——今年增值稅小規模納稅人起(qǐ)征點提高以及“六稅兩(liǎng)費”減征等一系列稅收優惠政策出台後(hòu)，僅上半年就(jiù)給公司減免了5萬多元稅款；小微企業普惠性稅收減免政策預計每年還(hái)給公司減稅近10萬元。“小微企業利潤小，每一筆省下來的資金都(dōu)意味著(zhe)增加了成(chéng)百單生意的利潤。”劉珺對(duì)創業前景充滿信心。

中央财經(jīng)大學(xué)教授樊勇表示，民營企業是中國(guó)經(jīng)濟實現高質量發(fā)展的重要推動者，實施更大規模減稅降費等一系列政策措施，積極釋放政策紅利，提升了經(jīng)濟發(fā)展的活力、動力。

減稅“紅包”輕松到手

稅收營商環境持續優化，超九成(chéng)企業納稅人滿意度明顯提升

減稅降費的獲得感不僅來自真金白銀，企業今年感受更加深刻的，還(hái)有稅收環境的不斷變化，讓減稅降費“紅包”更加輕松便捷地到手。

“以前一算企業減稅情況頭就(jiù)大，算來算去還(hái)總擔心哪個數據沒(méi)算對(duì)，現在好(hǎo)了，在電子稅務局輸入所屬月份就(jiù)可以查詢當月的減免稅數據，我們财務人員輕松多了。”雲南綠色高性能(néng)混凝土股份有限公司鎮雄縣分公司的财務負責人馬典對(duì)當地稅務部門的減稅計算“神器”連連稱贊。說(shuō)話間，電腦屏幕上已經(jīng)跳出減稅情況，數據顯示，該企業因2019年新增減稅政策已享受增值稅、城市維護建設稅、教育費附加等稅費減免106.89萬元。

“多跑網路，少跑馬路”。在落實減稅降費政策過(guò)程中，各地稅務部門充分利用電子稅務局平台，方便納稅人足不出戶享紅利。馬典所使用的，就(jiù)是雲南省稅務部門在電子稅務局應用中新增加的“減稅降費紅利賬單”模塊，每個征期結束後(hòu)按月更新和推送減稅數據，确保減稅政策及減稅情況“新鮮直達”納稅人手中。該模塊自8月29日正式上線以來，已向(xiàng)全省84萬餘戶享受到減稅紅利的企業推送了三期紅利賬單，涉及數據218萬條。

如今，減稅“紅包”網上領已經(jīng)不是什麼(me)新鮮事(shì)，越來越多的地方在不斷創新網上服務方式，讓企業快速便捷享受稅收優惠。11月4日，國(guó)務院辦公廳發(fā)出通報，對(duì)國(guó)務院第六次大督查發(fā)現的32項典型經(jīng)驗做法給予肯定，其中，内蒙古自治區推行“i稅服務平台”便捷服務納稅人獲通報表揚。該平台借助手機等移動互聯網終端，在網上辦稅的基礎上，優化整合現有征納溝通渠道(dào)，打通包括減稅降費等各項稅收業務與納稅人、繳費人之間的“最後(hòu)一公裡(lǐ)”，爲納稅人、繳費人提供宣傳培訓、涉稅業務咨詢、涉稅事(shì)項提醒、推送紅利賬單等個性化服務。到今年年底，内蒙古全區80%以上的有效納稅人、繳費人將(jiāng)使用“i稅服務平台”。

出口退稅當天申報當天到賬、小微企業享受普惠性減稅無需審批……一系列放管服改革的實招，爲企業進(jìn)一步搶出了時(shí)間、降低了成(chéng)本，受到納稅人普遍好(hǎo)評。國(guó)家稅務總局委托第三方開(kāi)展的2019年納稅人滿意度專項調查結果顯示，超九成(chéng)企業納稅人滿意度明顯提升，12366納稅服務熱線、辦稅服務廳服務、最多跑一次、申領增值稅發(fā)票、納稅申報表等指标得分全面(miàn)提升。

近期，世界銀行發(fā)布《全球營商環境報告2020》，我國(guó)營商環境全球排名由去年的第四十六位上升至第三十一位，其中納稅指标排名在前兩(liǎng)年提升的基礎上，今年再度提升9位，實現“三連升”。世界銀行認爲，納稅指标排名提升的主要原因一方面(miàn)是中國(guó)出台了更大規模減稅降費政策措施，另一方面(miàn)是中國(guó)稅務部門在落實減稅降費、持續推進(jìn)納稅便利化改革等方面(miàn)取得了明顯成(chéng)效。

“好(hǎo)的營商環境就(jiù)是生産力。優化營商環境是一項系統工程，稅收管理服務是其中的重要内容。”中國(guó)社會(huì)科學(xué)院财經(jīng)戰略研究院副院長(cháng)楊志勇表示，近期公布的《優化營商環境條例》專門對(duì)落實減稅降費、改進(jìn)納稅服務等作出規定，這(zhè)將(jiāng)對(duì)推動各項稅費減免政策進(jìn)一步落實，促進(jìn)稅務機關持續改進(jìn)征管服務、改善稅收營商環境、幫助市場主體成(chéng)長(cháng)，發(fā)揮極爲重要的推動作用。

“實施積極的财政政策，減稅降費是重要措施之一，應當繼續落實落細減稅降費政策。”北京國(guó)家會(huì)計學(xué)院财稅政策與應用研究所所長(cháng)李旭紅認爲，下一步，要靠深化改革推動減稅降費更好(hǎo)落地，通過(guò)理順财權與事(shì)權的關系，釋放更多減稅降費空間，爲激發(fā)企業活力創造良好(hǎo)環境。